¿Cómo minimizar los impuestos al comprar una propiedad?
La compra de un apartamento o propiedad en Estados Unidos es una experiencia emocionante y, a menudo, intensa. Es importante rodearse de profesionales bien informados, no solo para buscar y asegurar la propiedad adecuada, sino también para crear la estructura legal apropiada que permita reducir al mínimo las consecuencias fiscales. Usualmente, lo más conveniente para un extranjero es comprar una propiedad a través de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC).
Impuesto a las ganancias
Es importante saber que el IRS (Internal Revenue Service) exige a los extranjeros que paguen impuestos a la renta generada en Estados Unidos. Los ingresos por alquiler están sujetos a un impuesto de retención del 30% fijo (a menos que se reduzcan por un tratado fiscal aplicable). Ser propietario a través una LLC no elimina los impuestos a la renta. Sin embargo, los gastos de depreciación y de mantenimiento de su inversión o propiedad a menudo se traducirán en un beneficio fiscal.
Impuesto al patrimonio
Cuando un extranjero vende una propiedad en Estados Unidos, debe pagar impuestos al patrimonio. El IRS retendrá́ el 10% del precio bruto de venta de la propiedad. Si el monto que corresponde pagar resulta menor al retenido por el IRS se puede presentar un pedido de reembolso al momento de hacer la declaración de impuestos.
Impuesto a las sucesiones
En el caso de fallecimiento del propietario se debe pagar un impuesto a las sucesiones por el inmueble. Cualquier propiedad tangible o personal ubicada en los EE.UU. y con un valor superior a $ 60.000 requiere la presentación de una declaración de impuestos inmobiliarios cuando muere el propietario extranjero. La tasa impositiva varía en cada Estado. Ser propietario a través una LLC elimina el riesgo de tener que pagar el impuesto a las sucesiones en EE.UU. y lo traslada al país de residencia. Una corporación o LLC no puede morir.
Impuesto a las donaciones
Si en algún momento decide donar su propiedad a familiares o amigos, entonces esto daría lugar a un impuesto a las donaciones. El impuesto a las donaciones tiene una tasa del 40%. Un individuo que no es ciudadano ni residente de los EE.UU. puede realizar donaciones de 14.000 dólares por año a cualquier persona y puede transferir hasta 143.000 dólares por año a un cónyuge que no sea ciudadano de los EE.UU. sin cargo impositivo. Ser propietario a través una LLC transfiere el impuesto sobre las donaciones al país de residencia.
La solución: una sociedad de responsabilidad limitada con sede en EE.UU. (LLC)
Las entidades legales estadounidenses establecidas por extranjeros no son consideradas extranjeras a efectos fiscales. Por consiguiente, es beneficioso para los compradores extranjeros establecer una LLC con sede en EE.UU. para comprar la propiedad. Esto no solo tiene beneficios fiscales, sino que la propiedad corporativa también protege al comprador de potenciales demandas personales en los EE.UU. En este caso, los activos externos de los inversores no están en riesgo. Además, una LLC ofrece al comprador extranjero una mayor privacidad, ya que no tiene que registrar públicamente su condición de propietario de la LLC.
¿Qué es un tratado fiscal y cómo afectará a mi responsabilidad fiscal?
Los EE.UU. tienen tratados fiscales con muchos países. Estos tratados permiten que a los extranjeros se los grave mucho menos o que se los exceptúe de ciertos impuestos en Estados Unidos. Visite el sitio web de la IRS para saber más sobre los acuerdos fiscales que existen entre los EE.UU. y su país.
